Vadlīnijas

Lai veicinātu vienotu izpratni un praksi valsts pārvaldes iestāžu iekšējo auditu veikšanā,Finanšu ministrijas Iekšējā audita departaments ir izstrādājis un iesaka izmantot iekšējā audita veikšanas vadlīnijas, kā arī auditējamo vadības un atbalsta sistēmu programmu paraugus.

Vadlīnijas

• 1.daļa - Iekšējā audita sistēma. Iekšējā audita struktūrvienības plānu izstrāde.
• 2.daļa – Iekšējā audita plānošana. Auditu veidi.
• 3.daļa – Izlases veidošana. Iekšējā audita veikšana. Darba izpildes un kvalitātes uzraudzība. Iekšējā audita struktūrvienības gada pārskats. Konsultācijas.
• Rezultātu un rezultatīvo rādītāju audita vadlīnijas.
• Interešu konflikta novērtējuma vadlīnijas; 3.pielikums
• Likumu un Ministru kabineta noteikumu izstrādes un virzības iekšējā audita veikšanas vadlīnijas
• Ieteicamie principi starpresoru audita komandas izveidošanā un darbībā
• Valsts pārvaldes uzdevumu deleģēšanas audita vadlīnijas
  1. pielikums “Valsts pārvaldes uzdevumu deleģēšanas audita programma”:
     1. pielikums “Aktuālo deleģēto valsts pārvaldes uzdevumu identificēšana un informācija atlases veikšanai"
     2. pielikums “Valsts pārvaldes deleģēšanas juridiskās pieļaujamības izvērtējums”
     3. pielikums “Līgumu, ar kuriem nodoti valsts pārvaldes uzdevumi, atbilstība Valsts pārvaldes iekārtas likumam
  2. pielikums  “Valsts pārvaldes uzdevumu deleģēšanas audita rezultātu pārskats”
• Vadlīnijas par fizisko personu datu aizsardzības iekšējo auditu
  ​Vadlīnijas par fizisko personu datu aizsardzību
  1. pielikums – Definīcijas
  2. pielikums – Pašnovērtējuma anketa
  3. pielikums – Paļaušanās uz 2.aizsardzības līniju
  4. pielikums – Audita programma
  5. pielikums – Fizisko personu datu aizsardzības metodikas skaidrojums
  6. pielikums – Pārskata struktūra
• Pārskats par Ministru kabineta rīkojuma par kopējām auditējamām prioritātēm 2019./2020.gadam izpildi

• Vadlīnijas risku vadības iekšējam auditam un konsultācijai

  1. pielikums – Iestādes risku vadības sistēmas pašnovērtējums (anketa)

  2. pielikums – Darba dokuments: Iestādes risku vadības sistēmas brieduma līmeņa novērtējums

  3. pielikums – Darba dokuments: Iestādēs vadītie ārējie un iekšējie riski

  4. pielikums – Iekšējā audita programma

  5. pielikums – Risku vadības iekšējā audita un konsultācijas rezultātu pārskats

• Pārskats par MK rīkojuma par kopējām auditējamām prioritātēm 2021.gadam izpildi

Programmas

Iekšējiem auditoriem, veicot sistēmas analīzi iekšējā audita plānošanā, ir jāizvērtē piedāvātās programmas un jāprecizē kontroles, kuras ir atšķirīgas dažādās iestādēs.

• Iestādes stratēģiskās un darba plānošanas sistēmas iekšējā audita programma
• Personāla vadības sistēmas iekšējā audita programma
• Finanšu vadības sistēmas iekšējā audita programma
• 1.pielikums, 2.pielikums
• Juridiskā atbalsta sistēmas iekšējā audita programma
• Darbības nodrošināšanas sistēmas iekšējā audita programma
• (tiks papildināta ar nekustamā īpašuma pārvaldīšanas novērtēšanas sadaļu)
• Iepirkumu sistēmas iekšējā audita programma

Konsultācijas

Jautājumu un komentāru gadījumā lūdzam sazināties ar Iekšējā audita departamenta Iekšējā audita politikas plānošanas nodaļu: tālr. 22479223

Programmas

Iekšējiem auditoriem, veicot sistēmas analīzi iekšējā audita plānošanā, ir jāizvērtē piedāvātās programmas un jāprecizē kontroles, kuras ir atšķirīgas dažādās iestādēs.